Matrimonio e trust

Matrimonio e trust

In questo articolo

Quando ti sposi, è probabile che porterai beni e proprietà che avevi prima di sposarti. È anche probabile che con il progredire del matrimonio, tu, il tuo coniuge e la tua famiglia costruirete su questo, spesso includendo case, automobili, risparmi e altri beni. Se hai beni, proprietà, finanze, ecc. Quando muori, ci sono buone probabilità che tu voglia che siano sotto il controllo di qualcuno che designi e non dei tribunali. Per fare questo, avere una fiducia in atto è un buon percorso da intraprendere.

Cos'è un trust?

Un trust è essenzialmente un'entità legale che detiene e gestisce i beni di una persona a beneficio di un'altra. Pensala in questo modo & hellip; con una fiducia, hai una cassaforte che tiene i tuoi soldi e le tue proprietà per qualcun altro.

Allora perché avere una fiducia?

  • Può preservare le risorse per i tuoi figli.
  • Può proteggere i beni da potenziali creditori.
  • Può tasse minime di successione.
  • Può aiutare a evitare i costi e i ritardi legati alla verifica di un testamento.
  • Può trasferire parte del carico fiscale sul reddito ai beneficiari che si trovano in fasce fiscali inferiori.
  • Può creare un fondo di sostegno in caso di incapacità.

Prima di esplorare i trust, è importante comprendere tre termini associati alla loro costruzione:

1. Un fiduciario è la persona che crea la fiducia. Questo è anche indicato come Trustor, Grantor o Settlor.

2. Un trustee è la persona o l'entità responsabile della gestione dei beni che il trustmaker affida al trust.

3. Un beneficiario è la persona o l'entità identificata per ricevere i benefici delle attività nel trust.

Trust revocabili e irrevocabili

A seconda di quale sia il tuo intento, determinerà il tipo di fiducia che dovresti avere. In alcune situazioni, potresti aver bisogno di più trust. Tre tipi comuni di trust utilizzati con la pianificazione patrimoniale includono trust revocabili, irrevocabili e testamentari.

Trust revocabili e irrevocabili

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PER fiducia revocabile (noto anche come trust vivente o inter vivos) è quello che crei mentre sei in vita per possedere una proprietà & hellip; e che può essere modificato in qualsiasi momento. Questi trust sono importanti per:

  • Pianificazione per disabilità mentale (quindi i beni vengono gestiti da un fiduciario per disabilità anziché da un tutore supervisionato dal tribunale).
  • Evitare la successione (consentendo così al patrimonio di passare direttamente ai beneficiari).
  • Proteggere la privacy della tua proprietà e dei beneficiari dopo la tua morte (non rendendo così pubblica la distribuzione).

Un fiducia irrevocabile è uno che non può essere modificato dopo che è stato firmato, dopo la morte del fiduciario o dopo un altro momento definito. Tre importanti funzioni dei trust revocabili sono:

  • Protezione dei beni (ponendo i beni nel trust, l'individuo rinuncia al controllo e all'accesso ai beni del trust).
  • Rimozione dai beni personali (una volta trasferiti i beni al trust, le tasse sulla successione vengono ridotte in quanto non sono più incluse come beni personali).
  • Riduzione dell'imposta sulla proprietà (rimuovendo il valore della proprietà dalla proprietà in modo che non possa essere tassata in caso di morte).

Ci sono alcuni fattori importanti da considerare quando si crea un trust irrevocabile:

1. Quando crei un trust irrevocabile, la tua capacità di controllare le risorse viene persa & hellip; e non puoi cambiare idea. Ci sono alcune potenziali opportunità per controllare cosa accadrà alla proprietà in futuro, ma questo deve essere chiaramente e attentamente redatto nel trust.

Due. Se si verifica un grave problema di salute che richiede di essere collocato in una casa di cura, a differenza di un trust revocabile, non è possibile riassumere i beni ai sensi delle leggi federali Medicaid.

3. I cambiamenti nella vita sono inevitabili e le cose che pensavi non sarebbero accadute potrebbero essere improvvisamente desiderate & hellip; ma prevenute a causa della fiducia irrevocabile.

4. Se c'è un reddito generato da beni fiduciari, perdi i diritti su quel reddito.

5. I trust irrevocabili sono soggetti a una tassa sulle donazioni quando i beni vengono trasferiti nel trust.

6. Il fiduciario non può aggiungere o modificare nulla di scritto nel trust.

Differenze chiave tra trust revocabili e irrevocabili

I trust sono complessi e sapere quale è il migliore per te e la tua famiglia richiede un'attenzione particolare ai dettagli e alle leggi, oltre a comprendere qual è il tuo intento per il trust. Quando si considerano le differenze tra trust revocabili e irrevocabili, ci sono alcune aree chiave da considerare & hellip; chi controlla i beni, se i trust possono essere modificati, l'impatto delle tasse di successione, come e quali beni sono protetti, come avrà un impatto su di te se necessario Benefici Medicaid e impatto sulle imposte sul reddito personale. Di seguito è riportata una rapida panoramica delle differenze tra i due trust.

Controllo delle risorse

Revocabile: Trustmaker mantiene il controllo

Irrevocabile: Trustmaker perde il controllo

Revisionare il Trust

Revocabile: Trustmaker può modificare

Irrevocabile: Trustmaker non può modificare

Imposte sulla proprietà

Revocabile: valore della proprietà incluso al momento del decesso

Irrevocabile: non calcolato nel valore della proprietà al momento della morte

Protezione dei beni

Revocabile: non fornisce protezione dai creditori

Irrevocabile: generalmente protetto dai creditori

Pianificazione Medicaid

Revocabile: beni soggetti alle leggi di Medicaid

Irrevocabile: beni non toccati al momento dell'ottenimento dei benefici (assumendo che non siano stati trasferiti nei 5 anni precedenti)

Dichiarazioni dei redditi

Revocabile: il contribuente riflette tutto sul 1040 personale

Irrevocabile: il Trust ha il proprio ID fiscale, presenta un 1041 e paga le tasse o emette un K-1 al trustmaker

Trust testamentari

A differenza di un trust vivente, a fiducia testamentaria è uno che viene creato per entrare in vigore quando il fiduciario muore. Questo vale anche per un trust creato in base a Last Will and Testament e può anche essere stabilito in base a trust revocabili e irrevocabili. In altre parole, questa fiducia non viene stabilita e finanziata finché il fiduciario non è morto.

Due tipi comuni di trust testamentari sono i trust AB e ABC.

1. AB si fida sono quelli spesso utilizzati dalle coppie sposate per massimizzare le esenzioni fiscali federali di proprietà di entrambe le parti. Ad esempio, quando il primo coniuge muore, il loro trust vivente revocabile stabilisce che i loro beni saranno divisi per garantire che l'importo esente dalle tasse federali sulla successione sia collocato in un sub-trust (Trust B; noto anche come Bypass, Credit Shelter, o Fiducia familiare) e qualsiasi cosa oltre l'esenzione assegnata a un altro sottofondo (Trust A; indicato anche come Marital, Marital Deduction o Q TIP Trust). Questi trust sono spesso popolari con secondi matrimoni o matrimoni in cui c'è una grande differenza di età tra i coniugi.

Due. ABC Trust sono quelli utilizzati dalle coppie sposate residenti in stati che riscuotono le tasse statali sulla successione, l'esenzione è inferiore all'esenzione dall'imposta federale sulle successioni e lo stato consente un'elezione Q TIP statale. In effetti, questo consente di massimizzare le esenzioni fiscali statali e federali, differendo il pagamento delle tasse immobiliari sia statali che federali fino alla morte del secondo coniuge. Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, North Carolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont e Washington sono stati che hanno riscosso le tasse sugli immobili statali dal 2009 al 2015.

Inter-vivos si fida

Ci sono momenti in cui un individuo desidera avere la possibilità di avere beni distribuiti da un trust prima e dopo la morte. Questo è diverso da una fiducia testamentaria che diventa effettiva dopo la morte. Inoltre, potresti cercare riservatezza e continuità del trust e delle sue rispettive risorse. Gli individui che cercano questi fattori possono essere ottimi candidati per creare una fiducia inter-vivos.

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Un trust tra vivos è un trust vivente che viene creato durante la vita del fiduciario (indicato anche come disponente) e consente la distribuzione dei beni prima e dopo la morte.

Ci sono alcuni vantaggi molto positivi nell'avere una fiducia inter-vivos, tra cui:

  • Evitare la successione (a differenza dei testamenti, non è necessario che un trust tra vivos sia sottoposto a prova).
  • Poiché la successione si applica solo ai beni di tua proprietà al momento della morte, i beni collocati nel trust inter-vivos non sono soggetti a successione in quanto sono di proprietà del trust & hellip; non dell'individuo.
  • Evitando la successione, eviti i costi di successione e lunghi periodi di prova.
  • Durante la tua vita, sei il fiduciario del trust, il che significa che hai il controllo completo sui beni del trust mentre sei in vita.
  • Hai la possibilità di cambiare, modificare e / o revocare la fiducia in qualsiasi momento mentre sei in vita.
  • I trust inter-vivos sono riservati e il trasferimento dei beni trasferiti dal trust è tenuto lontano dalla vista del pubblico.
  • Non vi è alcun intervallo di tempo tra il momento in cui l'individuo muore e la nomina di un esecutore testamentario (come associato al testamento).

Nota: i trust inter-vivos tendono ad avere costi più elevati rispetto ad altre opzioni quando si tratta della sua formazione e implementazione. Tieni presente, tuttavia, che tali costi rappresenteranno solo una piccola percentuale della quantità di tempo e dei costi della verifica, oltre a fornire la tranquillità con riservatezza e continuità.

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