Matrimonio e trust

Matrimonio e trust

In questo articolo

Quando ti sposerai, è probabile che porterai beni e proprietà che avevi prima del matrimonio. È anche probabile che man mano che il tuo matrimonio progredisce, tu, il tuo coniuge e la famiglia vi rafforzerete, spesso includendo case, automobili, risparmi e altri beni. Se hai beni, proprietà, finanze, ecc. quando muori, ci sono buone probabilità che tu voglia che siano sotto il controllo di qualcuno che hai designato invece dei tribunali. Per fare questo, avere una fiducia in atto è un buon percorso da intraprendere.

Che cos'è un trust?

Un trust è essenzialmente un'entità legale che detiene e gestisce i beni di una persona a beneficio di un'altra. Pensala in questo modo... con un trust, hai una cassaforte che custodisce i tuoi soldi e le tue proprietà per qualcun altro.

Allora perché avere una fiducia?

  • Può preservare le risorse per i tuoi figli.
  • Può proteggere i beni da potenziali creditori.
  • Può ridurre al minimo le tasse di successione.
  • Può aiutare a evitare i costi e i ritardi della prova di un testamento.
  • Può trasferire parte dell'onere dell'imposta sul reddito a beneficiari che si trovano in fasce fiscali inferiori.
  • Può costituire un fondo di sostegno in caso di incapacità.

Prima di esplorare i trust, è importante comprendere tre termini associati alla loro costruzione:

1. Un trustmaker è la persona che crea la fiducia. Questo è indicato anche come Fiduciario, Concedente o Disponente.

2. Un trustee è la persona o entità responsabile della gestione dei beni che il trustmaker affida al trust.

3. Beneficiario è la persona fisica o giuridica che si identifica per ricevere i benefici dei beni del trust.

Trust revocabili e irrevocabili

A seconda delle tue intenzioni determinerà il tipo di fiducia che dovresti avere in atto. In alcune situazioni, potresti aver bisogno di più trust. Tre tipi comuni di trust utilizzati con la pianificazione successoria includono trust revocabili, irrevocabili e testamentari.

Trust revocabili e irrevocabili

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UN fiducia revocabile (noto anche come trust vivente o inter vivos) è uno che crei mentre sei vivo per possedere una proprietà... e uno che può essere cambiato in qualsiasi momento. Questi trust sono importanti per:

  • Pianificazione per la disabilità mentale (quindi i beni sono gestiti da un curatore della disabilità anziché da un tutore vigilato dal tribunale).
  • Evitare la successione (permettendo così che i beni passino direttamente ai beneficiari).
  • Proteggere la privacy della tua proprietà e dei beneficiari dopo la tua morte (quindi non rendere pubblica la distribuzione).

Un fiducia irrevocabile è uno che non può essere modificato dopo che è stato firmato, dopo la morte del trustmaker o dopo un altro momento definito. Tre importanti funzioni dei trust revocabili sono:

  • Protezione del patrimonio (mettendo i beni nel trust, l'individuo rinuncia al controllo e all'accesso ai beni del trust).
  • Rimozione dai beni personali (una volta che i beni sono trasferiti al trust, le tasse sull'eredità vengono ridotte in quanto non sono più incluse tra i beni personali).
  • Riduzione dell'imposta sulla proprietà (tramite la rimozione del valore della proprietà dall'eredità in modo che non possa essere tassata in caso di morte).

Ci sono alcuni fattori importanti da considerare quando si crea un trust irrevocabile:

1. Quando crei un trust irrevocabile, la tua capacità di controllare le risorse viene persa... e non puoi cambiare idea. Ci sono alcune potenziali opportunità per controllare cosa succede alla proprietà in futuro, ma questo deve essere redatto in modo chiaro e accurato nel trust.

Due. Se si verifica un grave problema di salute che richiede di essere collocato in una casa di cura, a differenza di un trust revocabile, non è possibile riassumere i beni ai sensi delle leggi federali Medicaid.

3. I cambiamenti nella vita sono inevitabili e le cose che pensavi non sarebbero accadute possono improvvisamente essere desiderate... ma evitate a causa della fiducia irrevocabile.

4. Se c'è un reddito generato da beni fiduciari, perdi i diritti su quel reddito.

5. I trust irrevocabili sono soggetti a un'imposta sulle donazioni quando i beni vengono trasferiti nel trust.

6. Il trustmaker non può aggiungere o modificare nulla di scritto nel trust.

Differenze chiave tra trust revocabili e irrevocabili

I trust sono complessi e sapere qual è il migliore per te e la tua famiglia richiede molta attenzione ai dettagli e alle leggi, oltre a capire qual è il tuo intento per il trust. Quando si considerano le differenze tra trust revocabili e irrevocabili, ci sono alcune aree chiave da considerare... chi controlla i beni, se i trust possono essere modificati, l'impatto delle tasse di successione, come e quali beni sono protetti, come avrà un impatto su di te se necessario I vantaggi di Medicaid e l'impatto sulle imposte sul reddito delle persone fisiche. Di seguito è riportata una rapida panoramica delle differenze tra i due trust.

Risorse di controllo

Revocabile: Trustmaker mantiene il controllo

Irrevocabile: Trustmaker perde il controllo

Revisione della fiducia

Revocabile: Trustmaker può modificare

Irrevocabile: Trustmaker non può modificare

Tasse immobiliari

Revocabile: valore della proprietà incluso al momento della morte

Irrevocabile: Non calcolato nel valore della proprietà al momento della morte

Protezione del patrimonio

Revocabile: non fornisce protezione dai creditori

Irrevocabile: generalmente protetto dai creditori

Pianificazione Medicaid

Revocabile: beni soggetti alle leggi Medicaid

Irrevocabile: Beni non toccati al momento dell'ottenimento dei benefici (supponendo non trasferiti nei 5 anni precedenti)

Dichiarazioni dei redditi

Revocabile: il contribuente riflette tutto sul 1040 personale

Irrevocabile: il trust ha il proprio codice fiscale, archivia un 1041 e paga le tasse o emette un K-1 al trustmaker

Trust testamentari

A differenza di un trust vivente, a fiducia testamentaria è uno che è creato per entrare in vigore quando il trustmaker muore. Questo vale anche per un trust creato sotto un testamento e un testamento e può anche essere stabilito sotto trust revocabili e irrevocabili. In altre parole, questo trust non viene stabilito e finanziato fino alla morte del trustmaker.

Due tipi comuni di trust testamentari sono i trust AB e ABC.

1. AB trust sono quelli spesso utilizzati dalle coppie sposate per massimizzare le esenzioni fiscali federali sulla successione di entrambe le parti. Ad esempio, quando il primo coniuge muore, il loro fondo fiduciario revocabile ordina che i loro beni saranno divisi per garantire che l'importo esente dalle tasse immobiliari federali sia collocato in un sub-trust (Trust B; indicato anche come Bypass, Credit Shelter o Family Trust) e qualsiasi cosa oltre l'esenzione collocata in un altro sub-trust (Trust A; indicato anche come Marital, Marital Deduction o Q TIP Trusts). Questi trust sono spesso popolari con i secondi matrimoni oi matrimoni in cui c'è una grande differenza di età tra i coniugi.

Due. ABC Trust sono quelli utilizzati dalle coppie sposate residenti negli stati che riscuotono le tasse statali sulla proprietà, l'esenzione è inferiore all'esenzione dall'imposta federale sulla proprietà e lo stato consente un'elezione statale Q TIP. In effetti, ciò consente di massimizzare le esenzioni fiscali statali e federali sulla successione differendo il pagamento delle tasse sulla successione sia statali che federali fino alla morte del secondo coniuge. Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, North Carolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont e Washington sono stati che hanno riscosso le tasse statali sulla proprietà dal 2009 al 2015.

Intervivo si fida

Ci sono momenti in cui un individuo desidera avere la possibilità di avere beni distribuiti da un trust prima e dopo la morte. Questo è diverso da un trust testamentario che diventa effettivo alla morte. Inoltre, potresti cercare la riservatezza e la continuità del trust e dei suoi rispettivi beni. Gli individui che cercano questi fattori possono essere ottimi candidati per creare una fiducia inter-vivos.

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Un inter-vivos trust è un trust vivente che viene creato durante la vita del trustor (denominato anche disponente) e consente la distribuzione di beni prima e dopo la morte.

Ci sono alcuni ottimi vantaggi nell'avere un trust inter-vivos, tra cui:

  • Evitare la successione (a differenza dei testamenti, un trust inter-vivos non deve essere verificato).
  • Poiché la successione si applica solo ai beni di tua proprietà al momento della morte, i beni collocati nel trust inter-vivos non sono soggetti a successione in quanto sono di proprietà del trust ... non dell'individuo.
  • Evitando la successione, eviti i costi di successione e lunghi periodi di successione.
  • Durante la tua vita, sei il fiduciario del trust, il che significa che hai il controllo completo sulle risorse nel trust mentre sei in vita.
  • Hai la possibilità di cambiare, modificare e/o revocare la fiducia in qualsiasi momento mentre sei in vita.
  • I trust Inter-vivos sono riservati e il trasferimento di beni trasferiti dal trust è tenuto nascosto alla vista del pubblico.
  • Non vi è alcun periodo di intervallo tra il momento della morte dell'individuo e la nomina di un esecutore testamentario (come associato ai testamenti).

Nota: i trust Inter-vivos tendono ad avere costi più elevati rispetto ad altre opzioni quando si tratta della sua formazione e attuazione. Tieni presente, tuttavia, che tali costi rappresenteranno solo una piccola percentuale della quantità di tempo e costi di successione, oltre a fornire tranquillità con riservatezza e continuità.

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